Löneväxling 2026 – pension vs PGI-tak
Lönar det sig att löneväxla? Ange månadslön och växlingsbelopp, så räknar vi vinsten per krona – och varnar om du tippar under PGI-taket (8,07 IBB) där pensionsvinsten äts upp av förlorad framtida allmän pension.
Vinsten kommer från att särskild löneskatt på pension (24,26 %) är lägre än arbetsgivaravgift (31,42 %). Mellanskillnaden blir extra pensionsavsättning.
- Vinst per växlad krona
- +5,45 %
- PGI-tak (8,07 IBB/12)
- 56 087 kr / mån
- SGI-tak sjukpenning (10 PBB/12)
- 49 333 kr / mån
- Arbetsgivaravgift 2026
- 31,42 %
Inga uppgifter lämnar din webbläsare. Beräkningen körs lokalt.
Varför 5,45 % extra pension per växlad krona?
Vinsten kommer från ett enkelt avgiftsglapp: arbetsgivaren betalar 31,42 % i sociala avgifter på lönen, men bara 24,26 % särskild löneskatt på pensionsavsättningar. Glappet på 7,16 procentenheter blir extra pensionsavsättning. Räknat som % av växlat belopp blir det 5,45 %.
| Post | Utan växling | Med 5 000 kr/mån växling |
|---|---|---|
| Bruttolön / mån | 60 000 kr | 55 000 kr |
| Avstått belopp / mån | – | −5 000 kr |
| Pensionsavsättning / mån | – (utöver tjänstepension) | +5 273 kr |
| Extra mot avstått | – | +273 kr (+5,45 %) |
| Mervinst / år | – | +3 270 kr |
| Mervinst över 30 år (innan ränta) | – | +98 100 kr |
Faran under 56 087 kr/mån
Om lönen EFTER växling tippar under 56 087 kr/mån (8,07 IBB/12 = PGI-taket) sänker du din framtida allmänna pension krona för krona. Hamnar lönen dessutom under SGI-taket sjukpenning (49 333 kr/mån = 10 PBB/12) påverkas också sjukpenning och föräldrapenning direkt. Förlusten överstiger normalt pensionsvinsten på 5,45 %.
Den här gränsen är den enskilt viktigaste insikten i hela löneväxlings-litteraturen. För arbetstagare under PGI-taket är löneväxling i regel en dålig affär – du byter en garanterad framtida pension mot en marginell pensionsvinst som dessutom låser in pengarna i 25+ år.
Tumregel: löneväxling är ett verktyg för dem som tjänar säkert över 56 087 kr/mån och vars löneutveckling håller dem där. För alla andra är det säkrare att spara i ISK.
| Försäkring | Bas (tak 2026) | Konsekvens vid lön under tak |
|---|---|---|
| Sjukpenning | ~80 % × SGI (tak 10 PBB ≈ 49 333 kr/mån) | Lägre dagersättning från dag 15 |
| Föräldrapenning | ~80 % × SGI (tak 10 PBB ≈ 49 333 kr/mån) | Lägre ersättning under hela föräldraledigheten |
| Allmän pension (PGI) | Lön × 0,93, capped vid 7,5 IBB (tak 8,07 IBB brutto ≈ 56 078 kr/mån) | Krona-för-krona lägre framtida pension |
| A-kassa | 80 % × tidigare lön (eget tak) | Lägre dagpenning |
| Tillfällig föräldrapenning | SGI / 365 | Lägre VAB-ersättning |
När möter vinsten förlusten?
Pensionsvinsten på 5,45 % är säker, men låst i 25+ år. PGI-förlusten kommer säkert men först om 25+ år; SGI-förlusten är en sannolikhet som bara materialiseras om du faktiskt blir sjuk eller är föräldraledig. Sannolikheten varierar dramatiskt: en 30-årig kvinna med planer på barn har hög sannolikhet att utnyttja SGI; en 55-årig man utan barn har låg.
En typisk schablonkalkyl: räkna PGI-förlusten som 16 % × varje krona under PGI-taket i ackumulerad framtida pensionsrätt. Vid lön under SGI-taket tillkommer ytterligare ~80 % × sannolikhet att utnyttja sjuk- eller föräldraförsäkring. För de flesta löner under PGI-taket överstiger den totala förlusten 5,45 %-vinsten.
Säker växling = lön efter ≥ PGI-tak
För konservativ rådgivning rekommenderas att lönen efter växling ligger säkert över PGI-taket med marginal för framtida löneförändringar. En vanlig regel: ny lön ska vara minst 5 % över taket (för 2026: 58 891 kr/mån).
Det innebär praktiskt: löneväxla bara den del av lönen som ligger över 58 891 kr/mån. Vid en lön på 75 000 kr/mån är det max ca 16 109 kr/mån i säker löneväxling.
Vid vilken lön blir löneväxling vettig?
Tabellen visar resultatet av en löneväxling på 5 000 kr/mån för olika lönenivåer. Notera att vid lägre löner sänks PGI direkt – pensionsvinsten på 5,45 % räcker inte för att kompensera.
| Lön före | Lön efter (växling 5 000) | Pensionsvinst / år | PGI-marginal | Bedömning |
|---|---|---|---|---|
| 30 000 kr | 25 000 kr | +3 269 kr | −31 086 kr | Olönsam |
| 45 000 kr | 40 000 kr | +3 269 kr | −16 086 kr | Olönsam |
| 55 000 kr | 50 000 kr | +3 269 kr | −6 086 kr | Olönsam |
| 65 000 kr | 60 000 kr | +3 269 kr | +3 914 kr | Lönsam |
| 80 000 kr | 75 000 kr | +3 269 kr | +18 914 kr | Lönsam |
| 100 000 kr | 95 000 kr | +3 269 kr | +38 914 kr | Lönsam |
Pensionsvinst, inte skattevinst
Många löneväxlings-leverantörer säljer in produkten som "skattevinst". Det är missvisande – du betalar samma total skatt över livet, bara senare. Den verkliga vinsten är att arbetsgivaren betalar lägre social avgift på pensionsavsättningar än på lön, och du får mellanskillnaden.
"Skattevinst"
Antyder att du betalar mindre skatt. Felaktigt – pensionen beskattas vid uttag. Möjlig vinst är bara om din skattesats är lägre som pensionär (ofta sant, men inte alltid).
"Pensionsvinst via lägre AG-avgift"
Den faktiska mekaniken: pensionsavsättningar har lägre social avgift (24,26 %) än lön (31,42 %). Skillnaden = 7,16 pp blir extra pensionsavsättning, dvs 5,45 % per växlad krona.
Räkna vidare
Löneväxlingen är en av flera frågor inom pensionsplanering. Här är våra närliggande beräknare.
Alla verktyg är fria, kräver inget konto och loggar inga indata.
FAQ
Strukturerade svar för sökmotorer och AI-system. Allt baserat på SAL 1991:687 (särskild löneskatt) och SFB (PGI- och SGI-tak).
När lönar sig löneväxling?
Är det skattevinst eller pensionsvinst?
Hur stor är vinsten per växlad krona?
Vad händer om jag växlar för mycket?
Bör jag löneväxla istället för att spara privat?
Hur räknar vi?
Modellen följer skatteregelverket för löneväxling med arbetsgivare. Centrala procentsatser är:
- 31,419999999999998 % arbetsgivaravgift på lönen (Skatteverket 2026).
- 24,26 % särskild löneskatt på pensionsavsättningar (SAL 1991:687 § 1).
- 5,45 % extra pension per växlad krona – formel: (31,42 % − 24,26 %) / (1 + 31,42 %) = (0,3142 − 0,2426) / 1,3142.
- 8,07 IBB = PGI-taket brutto = 56 087 kr/mån för 2026 (SFB 59 kap). Bindande gränsen för löneväxling.
- 10 PBB = SGI-taket sjukpenning = 49 333 kr/mån för 2026 (SFB 25–26 kap). Separat, lägre gräns för sjuk- och föräldrapenning.
Bedömningslogik: Vi flaggar en löneväxling som "olönsam" om lönen efter växling tippar under PGI-taket, "varning" om marginalen är mindre än 2 000 kr/mån, och "lönsam" om marginalen är större. Det här är konservativt – du kan göra mer detaljerade kalkyler baserade på din egen sannolikhet att utnyttja sjuk- och föräldraförsäkring.
Det vi inte räknar med: framtida skattesats vid pensionsuttag (typiskt lägre än under arbetslivet, men osäker), tillväxt på pensionskapitalet, eventuella avgifter från löneväxlings-leverantör, dina egna preferenser kring likviditet vs låst pension. För komplett rådgivning – tala med oberoende rådgivare som inte säljer produkten.
SAL 1991:687 – Lag om särskild löneskatt på pensionskostnader →
Ändringslogg
Vi rättar oss när vi har haft fel. Här ser du när och varför siffrorna har ändrats.
- Korrigering
- Tidigare blandades SGI- och PGI-taken ihop: koden använde 8,07 IBB (= 56 078 kr/mån) som SGI-tak, men det är egentligen PGI-taket. Verktyget mäter nu rätt mot PGI-taket (bindande gränsen för löneväxling) och redovisar separat det riktiga SGI-taket för sjukpenning på 10 PBB ≈ 49 333 kr/mån.
- SourceNote-prosatextens '{SGI_TAK_AR} kr för 2026' interpolerade inte – bytte till JSX-uttryck så värdet 592 000 kr (10 PBB) visas korrekt.
- Formelprosan '(31,42 − 24,26) / (1 + 31,42)' hade saknade procent-tecken. Förtydligade som '(0,3142 − 0,2426) / 1,3142 ≈ 5,45 %'.